（試行）

湘政金發(fā)〔2014〕57號(hào)

第一章  總  則

第一條  為引導(dǎo)全省小額貸款公司依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作，建立長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)全省小額貸款公司健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào))、《湖南省人民政府關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》(湘政發(fā)〔2013〕7號(hào))、《湖南省小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施意見》(湘政辦發(fā)〔2009〕44號(hào))等規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于已經(jīng)湖南省人民政府金融工作辦公室（以下簡(jiǎn)稱“省金融辦”）批準(zhǔn)設(shè)立，并由所屬地工商行政管理部門注冊(cè)登記的小額貸款公司。

第三條  分類評(píng)級(jí)應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

全面性原則。全面收集小額貸款公司相關(guān)信息，整體分析小額貸款公司經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)狀況。

定量與定性相結(jié)合的原則。綜合定量因素與定性因素對(duì)小額貸款公司進(jìn)行評(píng)級(jí)。

第四條  省金融辦統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全省小額貸款公司的分類評(píng)級(jí)工作，對(duì)全省小額貸款公司的分類評(píng)級(jí)工作進(jìn)行最終復(fù)核確認(rèn)并負(fù)責(zé)發(fā)布評(píng)級(jí)結(jié)果。

第二章  評(píng)級(jí)范圍、時(shí)間及等級(jí)劃分。

第五條  設(shè)立滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度的小額貸款公司統(tǒng)一納入分類評(píng)級(jí)范圍，周期為上個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第六條  對(duì)小額貸款公司的分類評(píng)級(jí)考核實(shí)行計(jì)分制。評(píng)級(jí)采取定量評(píng)分和定性分析相結(jié)合、日常監(jiān)管和年終考核相結(jié)合、現(xiàn)場(chǎng)檢查與材料審查相結(jié)合的方式進(jìn)行。

第七條  評(píng)級(jí)考核采取小額貸款公司自評(píng)、縣市區(qū)監(jiān)管部門初評(píng)、市州監(jiān)管部門考評(píng)和省金融辦復(fù)核的方法實(shí)施。每個(gè)機(jī)構(gòu)初始分值100分，根據(jù)具體考核項(xiàng)目扣減相應(yīng)分值?？己私Y(jié)果分A、B、C、D四類：得分90分（含）以上為A級(jí)，75—90分（含75分）的為B級(jí)，60—75分（含60分）的為C級(jí)， 60分以下為D級(jí)（不合格級(jí)）。

第八條  評(píng)級(jí)考核項(xiàng)目?jī)?nèi)容包括：公司基礎(chǔ)管理情況、公司治理和內(nèi)部控制執(zhí)行情況、依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況、建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制情況、接受監(jiān)管情況。符合加分政策的可另外加分。

第三章  考核程序及主要內(nèi)容

第九條  考核程序：

（一）小額貸款公司開展自評(píng)，并及時(shí)填報(bào)年度分類評(píng)級(jí)報(bào)告書，上報(bào)所屬縣市區(qū)監(jiān)管部門。

（二）縣市區(qū)監(jiān)管部門審查小額貸款公司上報(bào)的分類評(píng)級(jí)報(bào)告書，計(jì)算出初評(píng)得分并現(xiàn)場(chǎng)考查，在考核報(bào)告審核表上簽字蓋章,及時(shí)編制本轄區(qū)分類評(píng)級(jí)情況報(bào)告和小額貸款公司考核評(píng)價(jià)得分匯總表，以正式文件上報(bào)市州監(jiān)管部門。

（三）市州監(jiān)管部門對(duì)小額貸款公司分類評(píng)級(jí)報(bào)告書進(jìn)行全面審核， 并指派2名以上工作人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，計(jì)算出考評(píng)得分，并在考核報(bào)告審核表上簽字蓋章,及時(shí)編制本轄區(qū)分類評(píng)級(jí)情況報(bào)告和小額貸款公司考核評(píng)價(jià)得分匯總表，以正式文件上報(bào)省金融辦復(fù)核確認(rèn)并統(tǒng)一發(fā)布。

第十條  小額貸款公司提交的分類評(píng)級(jí)報(bào)告書包括以下材料：

（一）小額貸款公司年度評(píng)級(jí)審核表；

（二）小額貸款公司設(shè)立、變更批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；

（三）小額貸款公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、《工商登記基本情況表》（含變更記錄表）和《注冊(cè)資本變更對(duì)照表》、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本復(fù)印件以及稅務(wù)登記證副本復(fù)印件（以上復(fù)印件需加蓋公司公章并注明“僅供分類評(píng)級(jí)使用”字樣，下同）；

（四）具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的符合年度審計(jì)要求的上一會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告原件(須逐頁(yè)加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章)；

（五）小額貸款公司本年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告書；

（六）小額貸款公司與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門、開戶銀行簽定的三方合作框架協(xié)議復(fù)印件；

（七）證明公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的門面全景7寸彩色照片；

（八）監(jiān)管部門要求提交的其他材料。

       第十一條  小額貸款公司本年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告書包括以下內(nèi)容：

（一）公司概況。內(nèi)容包括公司簡(jiǎn)介，組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及高級(jí)管理人員情況，合作的金融機(jī)構(gòu)等；

（二）公司治理和內(nèi)部控制制度；

（三）信息披露。包括信息披露情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)事件應(yīng)急處置，接受監(jiān)管部門檢查和整改等情況；

（四）小額貸款公司業(yè)務(wù)情況。包括貸款對(duì)象，貸款額度，貸款用途，貸款形式，本年累計(jì)貸款金額，期末貸款余額，按年計(jì)算的貸款最高利率，按年計(jì)算的貸款最低利率等情況（具體項(xiàng)目見附表）。

第四章  工作實(shí)施

    第十二條  小額貸款公司提交的分類評(píng)級(jí)材料齊全、內(nèi)容完整的，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)受理。提交的分類評(píng)級(jí)材料不齊全或者內(nèi)容不完整的，監(jiān)管部門不予受理。

第十三條  對(duì)小額貸款公司的分類評(píng)級(jí)時(shí)間為每年2月25日至5月30日。小額貸款公司應(yīng)在3月20日前，向縣市區(qū)監(jiān)管部門，提交分類評(píng)級(jí)報(bào)告書；縣市區(qū)監(jiān)管部門應(yīng)在4月15日前向所屬市州監(jiān)管部門提交本縣市區(qū)分類評(píng)級(jí)情況報(bào)告文件；市州監(jiān)管部門應(yīng)在4月30日前向省金融辦提交本市州分類評(píng)級(jí)情況報(bào)告文件；省金融辦對(duì)小額貸款公司的分類評(píng)級(jí)工作應(yīng)當(dāng)在5月30日前結(jié)束。

第五章  評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

    第十四條  評(píng)級(jí)考核項(xiàng)目共分5大項(xiàng)、36小項(xiàng)，大項(xiàng)內(nèi)容包括：公司基礎(chǔ)管理情況（10分）；公司治理和內(nèi)部控制執(zhí)行情況(20分);依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況(40分);建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制情況（20分）；接受監(jiān)管情況(10分)，五項(xiàng)總分為100分。另外，符合加分政策的可另外加分,但加分總計(jì)不超過(guò)6分。

    第十五條  具體扣分項(xiàng)目和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)如下：

    （一）公司基礎(chǔ)管理情況 (10分)

    1.經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所達(dá)不到正常開展小額貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條件的；（1分）

   2.小額貸款公司的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所與營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載不一致的；（1分）

   3.未在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所顯著位置公示小額貸款公司設(shè)立批準(zhǔn)文件的；（1分）

 4.未在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所顯著位置懸掛業(yè)務(wù)辦理流程、小額貸款業(yè)務(wù)所需提供的資料清單的；（1分）

 5.未在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所醒目位置懸掛省金融辦要求相關(guān)承諾內(nèi)容的告示牌的；（1.5分）

6.未在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所顯著位置公布縣市區(qū)小額貸款公司監(jiān)管部門監(jiān)督電話和當(dāng)?shù)靥幹梅欠Y舉報(bào)電話的；（1.5分）

7.公司各專業(yè)人員配備不齊全的；（1分）

8.擅自變更公司董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)（或監(jiān)事會(huì)主席）、總經(jīng)理的。（2分）

（二）公司治理和內(nèi)部控制執(zhí)行情況 (20分)

 1.未建立以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層為主體的組織架構(gòu)，并對(duì)各主體之間相互制衡的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系做出制度安排的；（1分）

2.議事規(guī)則不完備，未完整保留相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等資料的；（1分）

3.未制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的；（1分）

4.未建立合理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)和約束機(jī)制、制定績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或程序的；（1分）

5.未健全各項(xiàng)管理規(guī)章制度的；（1分）

6.未制定和使用規(guī)范貸款合同的；（1分）

7.財(cái)務(wù)制度不健全，會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案管理不規(guī)范，未能真實(shí)、全面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的；（3分）

 8.各個(gè)部門和崗位無(wú)正式成文的崗位職責(zé)說(shuō)明，職責(zé)不清，分工不合理，操作未相互獨(dú)立的；（1分）

 9.未制定完整的項(xiàng)目審批流程（1分），無(wú)規(guī)范的項(xiàng)目受理、貸前調(diào)查、貸中評(píng)審、貸后監(jiān)管、貸款回收等全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的工作流程、操作標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)行規(guī)則的（1分）；或已制定但流于形式的（1分/次，共3分）；（5分）

10.未設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的；（2分）

11.未建立有效的應(yīng)急管理機(jī)制、制定應(yīng)急管理預(yù)案（1分）、建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度（1分）和信息披露制度的（1分）。（3分）

  （三）經(jīng)營(yíng)情況（40分）

1.資本收益情況。小額貸款公司資本年收益率（指企業(yè)凈利潤(rùn)，即稅后利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率）達(dá)到10%以上的不扣分，8—10%（不含10%）扣1分，6—8%（不含8%）扣2分，4—6%（不含6%）扣3分，小于4%的扣5分；（5分）

2.放貸比例情況。小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則。單戶貸款余額100萬(wàn)元(含)以下的小額貸款占貸款余額的月末平均比例，達(dá)到50%(含)以上的不扣分，每降低1個(gè)百分點(diǎn)扣0.2分；(4分)

3.資金使用情況。鼓勵(lì)小額貸款公司提高資金使用率，月末貸款余額占經(jīng)營(yíng)資金總額比例的平均值達(dá)到80%(含)以上的，不扣分，每下降1個(gè)百分點(diǎn)，扣0.4分；(4分)

 4.貸款期限情況。鼓勵(lì)小額貸款公司規(guī)定合理的貸款期限，貸款期限在6個(gè)月以內(nèi)的貸款占貸款余額的月末平均比例在60%（含）以上的不扣分，每下降1個(gè)百分點(diǎn)扣0.2分；(4分)

5.利率執(zhí)行情況。小額貸款公司貸款利率上限為人民銀行公布的同期限同檔次貸款基準(zhǔn)利率的4倍,超過(guò)利率上限的，每筆扣1分；(4分)

6.按規(guī)定開立和使用賬戶。小額貸款公司應(yīng)按試點(diǎn)政策規(guī)定開設(shè)公司賬戶，賬戶用于發(fā)放及回收貸款與利息、向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資。公司賬戶用于發(fā)生其他與公司無(wú)關(guān)業(yè)務(wù)的，每筆扣1分;交易信息摘要不準(zhǔn)確、不清楚的，每筆扣0.5分。未經(jīng)允許開設(shè)其它賬戶的，扣5分；(5分)

7.禁止開展批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍外業(yè)務(wù)。擅自經(jīng)營(yíng)未經(jīng)批準(zhǔn)業(yè)務(wù)的，扣5分；(5分)

8.違反試點(diǎn)政策規(guī)定跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的，每筆扣1.5分；（3分）

 9.向公司股東、董事和高級(jí)管理人員發(fā)放或變相發(fā)放貸款，每筆扣2分；(4分)

10.小額貸款公司資本金年周轉(zhuǎn)次數(shù)（本年累計(jì)貸款額/注冊(cè)資本額）達(dá)3次（含）以上的不扣分，每降低0.1次，扣0.1分。（2分）

（四）風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制情況（20分）

 1.防止貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司單戶貸款余額不得超過(guò)試點(diǎn)政策規(guī)定上限，發(fā)生超額度貸款的，每筆扣2.5分；(5分)

  2.堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)，及時(shí)準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并足額計(jì)提貸款呆賬準(zhǔn)備，貸款損失準(zhǔn)備充足率始終不低于100%，每低1個(gè)百分點(diǎn)扣1分；(6分)

  3.小額貸款公司應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)水平，不良貸款率控制在5%（含）以內(nèi)，每超過(guò)1個(gè)百分點(diǎn)扣1分；(6分)

 4. 開業(yè)后更換合作銀行的，必須重新簽訂政、銀、企三方合作協(xié)議，并于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)縣、市級(jí)監(jiān)管部門備案。未執(zhí)行規(guī)定的扣3分。（3分）

   （五）接受監(jiān)管情況（10分）

 1.未按時(shí)向各級(jí)監(jiān)管部門報(bào)送各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，或所報(bào)送數(shù)據(jù)和信息未達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確和完整要求的；（4分）

2.小額貸款公司應(yīng)在次年的1月末前向縣、市級(jí)監(jiān)管部門上報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告、小額貸款公司年度總結(jié)、年度財(cái)務(wù)分析和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析（2分），按省金融融辦政策規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)審或報(bào)備重大事項(xiàng)，主要包括但不限于股權(quán)或高管、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所變更、增資、外源融資等事項(xiàng)（2分）；（共4分）

3.未按規(guī)定落實(shí)各級(jí)監(jiān)管部門對(duì)違規(guī)行為的處理意見的（2分），整改不徹底的（1分）。

第十六條  加分

(一)業(yè)務(wù)有創(chuàng)新且實(shí)際運(yùn)用5筆貸款以上，得到縣級(jí)以上主管部門或省小額貸款公司協(xié)會(huì)認(rèn)可的（以書面形式為準(zhǔn)），每項(xiàng)加1分，最高加3分。

(二)對(duì)下崗失業(yè)人員、失地農(nóng)民、大學(xué)生、退伍軍人、殘疾人等社會(huì)弱勢(shì)群體發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款并受到縣級(jí)以上人民政府認(rèn)可的加3分。

（三）小額貸款公司在其它方面受到縣級(jí)以上政府或市州以上政府業(yè)務(wù)主管部門、省小額貸款公司協(xié)會(huì)表彰的（以書面材料為準(zhǔn)），每次加1分，最高加3分。

    第十七條  凡是出現(xiàn)下列情形之一的小額貸款公司，分類評(píng)級(jí)一律實(shí)行“一票否決”，直接評(píng)定為D級(jí)。

(一)從事非法集資活動(dòng)的；

 (二)吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的；

(三)暴力收貸、金融詐騙等嚴(yán)重違法行為經(jīng)司法部門認(rèn)定屬實(shí)的；

(四)公司成立后抽逃資本金的；

(五)使用合規(guī)資金來(lái)源以外的其他資金發(fā)放貸款的；

(六)公司在變更名稱、股權(quán)、注冊(cè)資本、住所、組織形式、章程、以及發(fā)生分立、合并等方面事項(xiàng)未經(jīng)監(jiān)管部門審批核準(zhǔn)或擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；

(七)存在賬外經(jīng)營(yíng)和賬外活動(dòng)行為的；

(八）發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件未按要求及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門的；

 (九）拒不參加分類評(píng)級(jí)的；

    (十）拒絕接受監(jiān)管部門日常監(jiān)管的；

(十一）對(duì)監(jiān)管部門責(zé)令整改的違規(guī)事項(xiàng)拒不改正的；

(十二）監(jiān)管部門規(guī)定的其他情形。

第六章  結(jié)果及運(yùn)用

 第十八條  評(píng)級(jí)結(jié)果是衡量小額貸款公司經(jīng)營(yíng)水平、風(fēng)險(xiǎn)管控能力和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益的重要依據(jù)。

第十九條  結(jié)果判定

分類評(píng)級(jí)A級(jí)。表明小額貸款公司經(jīng)營(yíng)合規(guī)性良好，經(jīng)營(yíng)發(fā)展穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益好，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展支持作用大。

分類評(píng)級(jí)為B級(jí)。表明小額貸款公司經(jīng)營(yíng)合規(guī)性好，法人治理結(jié)構(gòu)較為合理，各類制度完善并得到了較好的執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制能力好，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展有明顯的支持作用。

分類評(píng)級(jí)為C級(jí)。表明小額貸款公司經(jīng)營(yíng)合規(guī)性一般，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

分類評(píng)級(jí)為D級(jí)。表明小額貸款公司經(jīng)營(yíng)合規(guī)性差，在經(jīng)營(yíng)、管理、抑制風(fēng)險(xiǎn)等方面存有嚴(yán)重問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)極大，面臨淘汰。

第二十條  評(píng)級(jí)結(jié)果的主要使用用途

1、評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管部門對(duì)小額貸款公司實(shí)施分類監(jiān)管、重點(diǎn)監(jiān)管的依據(jù)。

2、評(píng)級(jí)結(jié)果可以作為政府優(yōu)先扶持的參考依據(jù)。

3、評(píng)級(jí)結(jié)果將作為衡量其所屬縣市區(qū)監(jiān)管部門監(jiān)管能力的重要指標(biāo)，也作為其所屬縣市區(qū)新增小額貸款公司數(shù)量的綜合考慮因素之一。

4、對(duì)評(píng)定為A級(jí)的小額貸款公司，可優(yōu)先增資擴(kuò)股，優(yōu)先開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)，優(yōu)先向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)推薦融資等。

5、對(duì)評(píng)定為B級(jí)的小額貸款公司，可增資擴(kuò)股，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)推薦融資。

6、對(duì)評(píng)定為C級(jí)的小額貸款公司，市、縣級(jí)主管部門應(yīng)予以監(jiān)管關(guān)注，適當(dāng)提高現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和深度，關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)變化；對(duì)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，督促其加大經(jīng)營(yíng)管理力度和采取有效治理措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)。

7、對(duì)評(píng)定為D級(jí)的小額貸款公司，由市州監(jiān)管部門出具分類評(píng)級(jí)不合格通知書，并予以重點(diǎn)監(jiān)管，責(zé)令其限期整改。

第二十一條  評(píng)級(jí)結(jié)果不得用于商業(yè)目的。

第七章  附  則

第二十二條  本辦法由湖南省人民政府金融工作辦公室負(fù)責(zé)解釋、修訂，自發(fā)布之日起施行。

附件：《小額貸款公司分類評(píng)級(jí)報(bào)告書》.doc